Calculateur Fiscal Crypto
Calculez vos impôts sur les plus-values crypto selon la méthode PMPA officielle. Gratuit, sans inscription, 100% privé - vos données restent sur votre appareil.
Ajoutez chaque achat de crypto (en euros). Le total forme votre Prix Total d'Acquisition (PTA).
La fiscalité crypto en France en 2025-2026
Depuis 2019, les plus-values sur actifs numériques sont soumises à l'impôt en France (article 150 VH bis du CGI). Chaque vente de crypto contre des euros déclenche un calcul de plus-value. Le régime par défaut est le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) : 12,8% d'impôt sur le revenu + 17,2% de prélèvements sociaux en 2025, soit 30% au total. En 2026, les prélèvements sociaux passent à 18,6%, portant le PFU à 31,4%.
Bonne nouvelle : si vos ventes totales sur l'année ne dépassent pas 305 euros, vous êtes exonéré. Et les échanges crypto-crypto ne sont pas imposables - seul le passage vers de la monnaie fiat compte.
Comment fonctionne la méthode PMPA ?
Le PMPA (Prix Moyen Pondéré d'Acquisition) est la méthode de calcul imposée par l'administration fiscale. Elle considère l'ensemble de votre portefeuille crypto, pas seulement l'actif vendu. La formule pour chaque cession est :
- PTA Prix Total d'Acquisition : la somme de tous vos achats en euros depuis le début.
- VGP Valeur Globale du Portefeuille : la valeur de toutes vos cryptos au moment de la vente.
- PC Prix de Cession : le montant en euros que vous recevez lors de la vente.
Après chaque cession, le PTA diminue proportionnellement à la fraction vendue. C'est ce que notre outil calcule automatiquement, étape par étape.
PFU ou barème progressif : quel choix ?
Par défaut, vos plus-values crypto sont taxées au PFU (flat tax). Mais vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu, qui peut être plus avantageux si vos revenus sont modestes. Le barème intègre vos plus-values crypto dans vos revenus globaux et applique les tranches de l'IR (0%, 11%, 30%, 41%, 45%), auxquelles s'ajoutent les prélèvements sociaux.
En pratique, le barème progressif est intéressant si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8%. Notre outil compare les deux options avec votre situation réelle.
Le seuil de 305 euros
C'est un point souvent mal compris. Le seuil de 305 euros porte sur le montant total de vos cessions (ventes), pas sur les plus-values. Si vous avez vendu pour 300 euros de crypto dans l'année - même avec une plus-value de 200 euros - vous ne payez rien. En revanche, dès que vos ventes dépassent 305 euros au total, l'ensemble de vos plus-values devient imposable.