Vous avez ouvert un compte Trade Republic il y a quelques mois. L’interface est en français, le service client répond dans la langue de Molière, et pourtant votre IBAN commence par DE. Nous sommes en juin 2026, la déclaration fiscale approche, et une question vous taraude: faut-il déclarer ce compte aux impôts?
La réponse est oui. Et ce n’est pas une option.
Trade Republic est une banque allemande, agréée par la BaFin, le régulateur financier d’outre-Rhin. Pour l’administration fiscale française, cela en fait un compte détenu à l’étranger. Le fait que l’application soit disponible en français ou que la carte bancaire fonctionne chez votre boulanger ne change rien à cette qualification juridique. Vous détenez un compte ouvert hors de France, et le Code général des impôts est formel: tout compte étranger doit être déclaré.
Chaque année, des contribuables découvrent cette obligation après avoir reçu un courrier de l’administration. Avec, parfois, une pénalité de 1 500 euros. Par compte non déclaré. L’erreur est évitable en comprenant la mécanique fiscale qui s’applique à Trade Republic. Voici comment faire votre déclaration, étape par étape, formulaire par formulaire.
Pourquoi Trade Republic est un compte étranger (et ce que cela change concrètement)
La notion de compte étranger ne dépend ni de la langue de l’interface ni de la devise utilisée. Trade Republic est une société de droit allemand dont le siège est à Berlin. L’IBAN de votre compte commence par DE, ce qui signifie qu’il est domicilié en Allemagne. Les espèces que vous y déposez sont placées auprès de banques partenaires allemandes comme Citibank Europe ou J.P. Morgan SE, toutes deux situées à Francfort.
Cette localisation déclenche une double obligation déclarative. D’abord, signaler l’existence du compte à l’administration via le formulaire 3916. Ensuite, déclarer les revenus perçus sur ce compte (intérêts, dividendes, plus-values) via les formulaires adéquats. Ces deux obligations sont indépendantes: vous devez déclarer le compte même s’il est vide, et vous devez déclarer les revenus même si le compte est déjà déclaré.
La confusion entre ces deux obligations est la première source d’erreurs. Certains investisseurs pensent qu’un compte sans revenus n’a pas à être mentionné. D’autres imaginent que déclarer les intérêts suffit à informer le fisc de l’existence du compte. Les deux raisonnements sont faux, et l’administration ne fait pas de cadeau sur ce point.
Le cadre juridique est l’article 1649 A du Code général des impôts. Il impose à tout résident fiscal français de déclarer les comptes ouverts, utilisés ou clos à l’étranger. Peu importe le type de compte: compte-titres, compte-espèces, les deux sont concernés chez Trade Republic. Si vous avez ouvert un compte en 2025, vous devez le déclarer lors de la campagne 2026 portant sur les revenus 2025. Si vous l’avez clôturé en cours d’année, vous devez également le signaler.
Récupérer l’IFU: le document qui centralise tout
Trade Republic met à disposition un Imprimé Fiscal Unique, communément appelé IFU. Ce document récapitule l’ensemble des revenus perçus sur l’année civile: intérêts sur le compte-espèces, dividendes d’actions, éventuels gains de cession. Il est généré automatiquement, généralement entre mars et mai de l’année suivant l’année d’imposition.
Pour le trouver dans l’application, rendez-vous dans la section « Activité » ou « Rapports », selon la version de l’interface. Un onglet « Fiscalité » ou « Documents fiscaux » regroupe les relevés annuels. Le document se présente sous forme de PDF téléchargeable. Il contient des lignes codifiées avec des montants en euros. C’est un peu austère, mais chaque ligne correspond à une case précise de votre déclaration française.
L’IFU détaille plusieurs catégories de revenus. Les intérêts perçus sur votre solde en espèces apparaissent sous un code spécifique, souvent libellé en anglais (« interest income »). Les dividendes sont ventilés par action ou ETF, avec indication du pays d’origine et du montant brut. Si vous avez vendu des titres, les plus-values de cession figurent également, généralement avec la date d’acquisition et la date de cession pour chaque ligne.
Un point important: l’IFU de Trade Republic est établi selon les normes allemandes. Il ne remplace pas une déclaration française, mais il vous donne toutes les données nécessaires pour la remplir. Conservez-le précieusement: en cas de contrôle fiscal, c’est votre justificatif principal. Si vous détenez également des cryptomonnaies sur une autre plateforme, la logique est similaire à celle qui s’applique pour déclarer vos actifs numériques.
Déclarer le compte avec le formulaire 3916
C’est le formulaire qui matérialise l’obligation de déclaration du compte étranger. Dans la déclaration de revenus en ligne sur impots.gouv.fr, il se trouve à l’étape 3, dans la rubrique « Comptes à l’étranger ». Vous devez cocher la case correspondante et remplir l’annexe 3916 qui s’affiche automatiquement.
Le formulaire vous demande plusieurs informations. Le type de compte d’abord: pour Trade Republic, vous cochez « Compte de dépôt » pour le compte-espèces et « Compte-titres » pour le compte-titres. Si vous avez les deux (c’est le cas par défaut chez Trade Republic), vous devez les déclarer séparément sur deux lignes distinctes du même formulaire 3916.
Pour l’IBAN, il s’agit de votre IBAN personnel Trade Republic, celui qui commence par DE. Vous le trouvez dans l’application, sous « Paramètres » puis « Compte » ou « Informations bancaires ». Le BIC de Trade Republic est TRBKDEBBXXX pour les comptes ouverts récemment. Certains comptes plus anciens utilisent le BIC CITIDEFFXXX si les fonds sont logés chez Citibank Europe. Vérifiez le BIC exact dans votre application plutôt que de copier une information générique.
L’adresse de la banque est celle du siège social: Trade Republic Bank GmbH, Brunnenstraße 19-21, 10119 Berlin, Allemagne. La date d’ouverture du compte correspond au jour où vous avez finalisé votre inscription et reçu votre IBAN. Si vous avez ouvert un compte en 2024 et un second en 2025, chacun aura sa propre date.
Le formulaire vous demande aussi de préciser si le compte a été ouvert, utilisé ou clos au cours de l’année. Cochez la case correspondante. Un compte simplement ouvert et jamais alimenté doit quand même être déclaré s’il a été ouvert dans l’année. La logique est la même que pour le formulaire 3916 bis appliqué aux comptes de cryptomonnaies: l’existence du compte suffit à déclencher l’obligation.
Cas particulier des comptes joints: si vous détenez un compte Trade Republic en indivision avec votre conjoint, chaque titulaire doit déclarer le compte sur sa propre déclaration. Le formulaire 3916 prévoit une case « Compte joint » à cet effet. Les deux déclarations sont indépendantes, et le compte apparaîtra dans les deux dossiers fiscaux.
Déclarer les revenus perçus: intérêts, dividendes et plus-values
Une fois le compte déclaré, il faut déclarer ce qu’il a produit. Trade Republic génère trois types de revenus imposables: les intérêts sur le solde en espèces, les dividendes d’actions et d’ETF, et les plus-values de cession de titres.
Les intérêts perçus sur votre compte-espèces Trade Republic sont imposables en France. Le taux servi par Trade Republic sur les liquidités non investies a varié au fil du temps, mais le principe fiscal reste le même: ces intérêts constituent des revenus de créances et doivent figurer sur le formulaire 2047, qui est l’annexe dédiée aux revenus de source étrangère.
Dans le formulaire 2047, les intérêts Trade Republic se déclarent en case 2CG (intérêts de comptes à l’étranger). Le montant à reporter est celui qui figure sur votre IFU, dans la section correspondant aux intérêts. Ce montant est ensuite reporté automatiquement sur votre déclaration principale, en case 2TR. C’est ce mécanisme de report qui fait le lien entre le formulaire annexe et la déclaration de revenus classique.
Les dividendes perçus sur des actions ou ETF détenus via Trade Republic suivent un chemin similaire. Ils se déclarent sur le formulaire 2047, dans la rubrique « Revenus d’actions et parts ». Le pays à indiquer est celui du siège de l’entreprise qui verse le dividende. Pour une action TotalEnergies, ce sera la France, même si le compte est en Allemagne. Pour une action Apple, ce seront les États-Unis.
Les plus-values de cession de titres sont traitées différemment. Si vous avez vendu des actions ou ETF avec un gain, vous devez remplir le formulaire 2074 (ou 2086 pour les plus-values sur titres). Trade Republic ne prélève pas d’impôt à la source sur ces gains, contrairement à un courtier français qui appliquerait directement le PFU. Vous devez donc calculer vous-même le gain imposable: prix de vente moins prix d’achat, pour chaque cession. L’IFU vous aide en listant les transactions, mais le calcul de la plus-value nette reste à votre charge. Ce fonctionnement est proche de la fiscalité qui s’applique lors de la vente de cryptomonnaies, où chaque cession doit être tracée individuellement.
Si vous avez subi une retenue à la source allemande sur certains dividendes (le cas se présente pour les actions allemandes), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal au montant de cette retenue, dans la limite de la convention fiscale franco-allemande. Le taux de cette retenue est généralement de 26,375 %. Le crédit d’impôt s’impute sur l’impôt français dû au titre de ces mêmes dividendes.
PFU ou barème progressif: le choix qui change votre addition fiscale
Les intérêts, dividendes et plus-values sont par défaut soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique, le fameux PFU à 30 %. Ce taux se décompose en 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Ce régime s’applique automatiquement si vous ne cochez rien de particulier dans votre déclaration.
Mais ce n’est pas toujours le meilleur choix.
Si votre tranche marginale d’imposition est de 11 %, le barème progressif peut être plus intéressant. Dans ce cas, vos revenus mobiliers sont imposés à 11 % au lieu de 12,8 %, tout en restant soumis aux 17,2 % de prélèvements sociaux. L’addition passe de 30 % à 28,2 %. La différence est modeste en pourcentage, mais sur des montants significatifs, elle se compte en centaines d’euros.
L’option pour le barème progressif est globale: elle concerne l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers, pas seulement ceux de Trade Republic. Si vous avez également des dividendes d’un PEA (dans les cas où ils sont imposables) ou des intérêts d’autres comptes, ils basculent tous ensemble au barème. Vous ne pouvez pas choisir le PFU pour Trade Republic et le barème pour le reste.
Pour faire ce choix dans votre déclaration en ligne, il faut cocher la case 2OP. Cette case indique à l’administration que vous renoncez au PFU pour l’ensemble de vos revenus mobiliers et optez pour le barème progressif. Une fois cochée, l’imposition est recalculée automatiquement. Si vous hésitez, le simulateur officiel du site des impôts vous permet de comparer les deux résultats avant de valider.
Un calcul rapide: si vous avez perçu 1 000 € d’intérêts sur votre compte Trade Republic et que votre tranche marginale est à 11 %, le PFU vous coûte 300 €. Le barème progressif vous coûte 110 € d’impôt sur le revenu plus 172 € de prélèvements sociaux, soit 282 €. L’économie est de 18 €. Sur 5 000 € d’intérêts et dividendes, elle atteint 90 €. Ce n’est pas négligeable, et c’est parfaitement légal. La même logique de choix existe pour la flat tax appliquée aux plus-values de cryptomonnaies.
À l’inverse, si votre tranche marginale est de 30 % ou plus, le PFU est toujours gagnant: le barème progressif vous ferait payer 30 % d’impôt plus les 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 47,2 % au total. Dans cette situation, ne cochez pas la case 2OP et laissez le PFU s’appliquer par défaut.
Une subtilité peu connue: si vous optez pour le barème progressif, les intérêts et dividendes bénéficient d’un abattement de 40 % sur les dividendes d’actions (pas sur les intérêts ni sur les dividendes d’ETF synthétiques). Cet abattement peut rendre le barème encore plus favorable pour un portefeuille composé majoritairement d’actions en direct. Votre IFU Trade Republic distingue les dividendes d’actions des autres revenus: utilisez cette ventilation pour estimer l’impact de l’abattement.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer mon compte Trade Republic si je n’ai perçu aucun revenu?
Oui. L’obligation de déclaration du compte via le formulaire 3916 est totalement indépendante des revenus. Même un compte ouvert en décembre avec 0 € de solde doit être déclaré. L’administration sanctionne l’absence de déclaration du compte, pas l’absence de revenus.
Quelles sont les pénalités en cas d’oubli?
L’amende pour défaut de déclaration d’un compte étranger est de 1 500 € par compte non déclaré. Si le compte est situé dans un État qui n’a pas conclu de convention de lutte contre la fraude avec la France, l’amende monte à 10 000 €. L’Allemagne ayant une telle convention, c’est le tarif de 1 500 € qui s’applique. Un oubli de bonne foi peut parfois être régularisé sans amende si vous contactez spontanément l’administration avant qu’elle ne vous écrive.
Puis-je déclarer Trade Republic via le service en ligne des impôts?
Oui, et c’est même la méthode recommandée. La déclaration en ligne sur impots.gouv.fr intègre l’annexe 3916 de manière dématérialisée. Il suffit de cocher la case « Comptes à l’étranger » dans la rubrique correspondante, et le formulaire s’affiche. Le formulaire 2047 est également disponible en ligne dans la section des revenus de source étrangère. Aucun envoi papier n’est nécessaire si vous utilisez la télé-déclaration.
Faut-il déclarer les intérêts perçus même s’ils sont très faibles?
Oui. Aucun seuil minimum n’existe pour les revenus de source étrangère. Même 2 € d’intérêts perçus sur l’année doivent être reportés sur le formulaire 2047. En pratique, ces montants très faibles génèrent un impôt quasi nul, mais leur omission peut être relevée en cas de contrôle si l’administration obtient l’information via l’échange automatique de données fiscales entre la France et l’Allemagne.
