En 2026, Trade Republic revendique plusieurs millions de clients en France. Le courtier allemand a démocratisé l’investissement avec son application minimaliste et ses frais réduits. Pourtant, derrière l’interface épurée, une question fiscale piège un grand nombre d’utilisateurs: ce compte est-il un compte étranger? La réponse tient sur votre relevé d’identité bancaire, juste à côté de l’étiquette IBAN. Si cet identifiant commence par DE, la situation est simple: vous détenez un compte ouvert en Allemagne. La loi française vous impose alors de le déclarer chaque année en joignant le formulaire 3916 à votre déclaration de revenus. Même si vous ne réalisez aucune opération, même si vous conservez simplement une poche de liquidité sur le compte courant rémunéré.
Les traders les plus prudents pensent ne rien avoir à signaler parce que Trade Republic est immatriculé à l’Autorité des marchés financiers. Cette confusion coûte cher, au sens propre. La bonne nouvelle, c’est qu’une fois la logique assimilée, remplir l’annexe 3916 prend moins de cinq minutes. Voici ce que vous devez savoir, pas à pas, pour éviter l’amende.
Votre IBAN Trade Republic détermine tout
L’administration fiscale française considère que tout compte ouvert hors de France est un compte à l’étranger. Peu importe que la banque ait un établissement en France ou un agrément AMF, c’est le lieu de domiciliation du compte qui compte. Trade Republic a longtemps ouvert l’intégralité de ses comptes via sa structure allemande. Résultat: l’IBAN de chaque client débutait par DE, correspondant à un établissement domicilié à Berlin.
Depuis 2025, le courtier bascule progressivement ses clients français vers un IBAN FR, hébergé par une banque partenaire sur le territoire. Certains utilisateurs ont déjà basculé, d’autres non. La migration n’est ni automatique ni immédiate. Pour savoir où vous en êtes, connectez-vous à l’application Trade Republic, rendez-vous dans la rubrique « Compte » et consultez votre IBAN. Deux cas de figure:
- Votre IBAN commence par DE. Vous détenez un compte à l’étranger. Le formulaire 3916 est obligatoire.
- Votre IBAN commence par FR. Votre compte est domicilié en France. Vous êtes dispensé de l’annexe 3916, mais vos revenus mobiliers issus de Trade Republic restent à déclarer.
Ce diagnostic rapide lève la plupart des interrogations. L’erreur la plus fréquente consiste à croire que le passage à un IBAN français annule rétroactivement l’obligation pour les années antérieures. Il n’en est rien: si vous aviez un IBAN allemand au 1er janvier 2025, vous devez déposer un formulaire 3916 au titre de l’année 2025, même si votre IBAN est devenu français en juillet. Le fisc raisonne par année civile entière.
Autre écueil, le compte courant rémunéré. Trade Republic propose un rendement sur les liquidités non investies. Cette trésorerie dort dans un compte de dépôt qui porte lui-même un IBAN, souvent distinct du compte-titres. Les deux entrent dans le champ du 3916 s’ils sont domiciliés en Allemagne. Vérifiez chaque ligne IBAN qui apparaît dans votre espace client.
Remplir le formulaire 3916 en quatre étapes sans piège
Le formulaire 3916 s’intègre à la déclaration de revenus en ligne. Une fois connecté à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, il faut naviguer jusqu’à la rubrique « Annexes » et cocher la case correspondant à la déclaration de comptes à l’étranger. L’interface ouvre alors un écran dédié qui demande le détail de chaque compte.
Pour vous guider visuellement, nous avons sélectionné deux tutoriels vidéo qui détaillent chaque étape. Le premier présente la navigation complète dans l’espace impots.gouv.fr en 2026, le second propose un pas à pas centré exclusivement sur Trade Republic.
Une fois l’espace de saisie ouvert, voici ce que vous devez renseigner, champ par champ.
Désignation du compte. Indiquez « Compte-titres Trade Republic » ou « Compte courant rémunéré Trade Republic » selon la nature du compte. Si vous possédez les deux, remplissez deux lignes distinctes.
Établissement. Inscrivez « Trade Republic Bank GmbH, Berlin, Allemagne ». L’adresse exacte de l’établissement n’est pas exigée pour les établissements connus, mais le pays doit apparaître clairement.
Numéro de compte et IBAN. Recopiez l’IBAN complet. Le champ « code BIC/SWIFT » parfois demandé peut être laissé vide, l’IBAN suffit à identifier l’établissement.
Date d’ouverture et date de clôture. La date d’ouverture correspond à la première souscription du compte. Si le compte n’a pas été clôturé, laissez ce champ vide. Pour un compte fermé en cours d’année, indiquez la date de fermeture effective; le formulaire vaut alors déclaration de clôture.
Nature du compte. Choisissez « compte de dépôt », « compte-titres » ou « compte courant », selon le type. Pour le compte-titres, cochez la nature correspondante; pour le compte rémunéré, « compte de dépôt » convient.
L’administration ne demande pas le solde du compte au 31 décembre, mais vous devez conserver les relevés correspondants pendant trois ans en cas de contrôle. Une fois l’annexe validée, elle se joint automatiquement à votre déclaration d’ensemble.
Un cas particulier mérite votre attention: le formulaire 3916 bis. Il concerne les contrats de capitalisation ou les placements de même nature souscrits à l’étranger. Si Trade Republic propose ultérieurement des contrats d’assurance-vie de droit allemand, le 3916 bis deviendrait pertinent. Dans l’immédiat, le 3916 classique suffit pour vos comptes titres et liquidités.
Dividendes, intérêts, plus-values: les revenus qui accompagnent le 3916
Une fois votre compte étranger déclaré, vos gains restent à imposer. Sur Trade Republic, vous pouvez percevoir trois catégories de revenus: des dividendes, des intérêts, et des plus-values mobilières.
Les dividendes. Trade Republic prélève la retenue à la source allemande de 26,375 % sur les dividendes distribués par des sociétés allemandes, sauf si vous avez transmis un formulaire de réduction. Vous devez reporter ces dividendes dans le formulaire 2047, qui sert à déclarer les revenus de source étrangère. Ce formulaire alimente ensuite le crédit d’impôt correspondant dans la déclaration 2042. Le montant brut avant retenue à la source figure dans votre rapport annuel Trade Republic.
Les intérêts du compte courant rémunéré. Ces intérêts, même modestes, sont des revenus de créances imposables. Ils suivent la même logique de déclaration via le 2047 et le 2042. Depuis 2026, Trade Republic propose un portefeuille de liquidités rémunéré, parfois en lien avec des fonds monétaires. Ces intérêts doivent être distingués selon leur nature: certains peuvent relever d’une fiscalité différente si le support est un OPCVM monétaire. Votre rapport fiscal annuel, disponible dans l’application, catégorise ces montants.
Les plus-values mobilières. La cession de titres (actions, ETF) génère des plus-values, imposables en France dès le premier euro. La flat tax à 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux) s’applique par défaut. Vous pouvez opter pour le barème progressif si votre taux marginal d’imposition est inférieur à 12,8 %, une option qui se choisit globalement pour l’ensemble des revenus mobiliers de l’année. Les cases 3VG et 3VH du formulaire 2042 accueillent ces montants. Trade Republic fournit un récapitulatif annuel des plus-values réalisées, qui facilite le report.
Si vous détenez des crypto-actifs sur Trade Republic, comme du Bitcoin ou de l’Ethereum, sachez que leur cession obéit à un régime spécifique, distinct de celui des valeurs mobilières. Consultez notre guide sur la réglementation et la fiscalité du Bitcoin pour ne rien omettre. Pour ceux qui débutent, notre guide complet sur le Bitcoin vous donne les bases avant d’envisager un investissement.
Une idée reçue circule, selon laquelle un compte sans activité ne nécessite aucune déclaration de revenus. Juridiquement, l’absence de dividende ou d’intérêt ne dispense pas du formulaire 3916. Les deux obligations sont disjointes. Vous devez déclarer le compte parce qu’il existe, pas seulement parce qu’il produit des gains.
L’erreur qui peut coûter 1 500 € par an
Le Code général des impôts prévoit une amende forfaitaire de 1 500 € par compte non déclaré, portée à 10 000 € lorsque le compte est situé dans un État qui n’a pas conclu de convention d’assistance administrative avec la France. L’Allemagne, bien entendu, en a conclu une. Le tarif standard est donc bien de 1 500 €. Et l’amende s’applique par année et par compte: un compte-titres et un compte courant non déclarés génèrent 3 000 € de pénalités.
La vidéo ci-dessous illustre concrètement les mécanismes de contrôle et de sanction qui rendent cette déclaration incontournable.
L’époque où l’on pouvait compter sur la discrétion des banques étrangères est révolue. L’échange automatique d’informations bancaires, auquel l’Allemagne participe, permet à l’administration fiscale française de recevoir chaque année la liste des comptes détenus par des résidents français. Le risque de détection est élevé. D’autant que Trade Republic, en tant qu’établissement régulé, transmet les données dans le cadre du standard commun de déclaration (CRS).
Plusieurs profils sont particulièrement exposés. Ceux qui n’ont pas vérifié leur IBAN et ont coché « aucun compte à l’étranger » par habitude. Ceux qui ont clôturé un compte en cours d’année sans le mentionner dans la déclaration suivante, car un compte fermé reste à déclarer pour l’année de sa fermeture. Et ceux qui pensent que le formulaire se remplit seulement si l’on dépasse un certain seuil de dépôt, ce qui est faux: l’obligation existe sans seuil.
Un rattrapage est possible. Si vous constatez un oubli sur une année antérieure, vous pouvez déposer une déclaration rectificative. La démarche se fait directement sur la messagerie sécurisée de votre espace impots.gouv.fr, en joignant le formulaire 3916 de l’année concernée. L’administration applique parfois une réduction de l’amende lorsque le contribuable régularise spontanément. Mieux vaut prévenir que guérir.
Changement d’IBAN, clôture, crypto: les cas qui piègent
Mon IBAN est passé de DE à FR en cours d’année. Si, au 1er janvier de l’année fiscale, votre IBAN était allemand, vous devez un formulaire 3916 pour l’année entière. Le nouvel IBAN français apparaîtra dans la déclaration de l’année suivante, où vous pourrez cocher la clôture du compte allemand à la date du basculement. La bascule est considérée comme une fermeture du compte étranger et l’ouverture d’un compte français.
J’ai oublié de déclarer l’année dernière. Connectez-vous à votre espace particulier et utilisez la fonction « Déclaration rectificative ». Pour l’année 2025, le service de correction en ligne reste ouvert jusqu’en décembre 2026. Au-delà, il faut adresser une réclamation contentieuse. Joignez le formulaire 3916 correspondant à l’année manquante. Mentionnez dans le message que vous rectifiez de votre propre initiative, ce qui peut atténuer la sanction.
Je détiens des cryptomonnaies sur Trade Republic. Le 3916 ne concerne que les comptes bancaires et titres. Les plateformes de crypto-actifs enregistrées à l’étranger obéissent à une autre obligation déclarative, le formulaire 3916-bis spécifique aux actifs numériques, dont les contours restent en évolution en 2026. Pour l’heure, si vos crypto sont logées dans le même compte-titres Trade Republic, le compte-titres lui-même reste à déclarer via le 3916. Pour en savoir plus sur l’achat et la détention de Bitcoin, notre guide pratique pour acheter du Bitcoin en France vous accompagne.
Je clôture mon compte Trade Republic. La clôture ne dispense pas de déclaration. Vous devez remplir un dernier 3916 pour l’année de fermeture en mentionnant la date de clôture. L’année suivante, le compte disparaîtra automatiquement des rubriques à renseigner.
Ces cas particuliers sont rarement couverts dans les brochures officielles, mais ils reviennent en tête des questions posées sur les forums d’entraide fiscale. Mieux vaut les anticiper avant le printemps de la déclaration.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer un compte Trade Republic qui n’a jamais servi? Oui. L’obligation de déclaration 3916 repose sur l’existence du compte, pas sur son utilisation. Un compte ouvert avec un IBAN allemand, même sans dépôt ni opération, doit être mentionné chaque année tant qu’il n’est pas clôturé.
Comment déclarer les cryptomonnaies détenues sur Trade Republic? Les crypto-actifs logés dans un compte Trade Republic ne sont pas couverts par le formulaire 3916, mais leur cession obéit au régime spécifique des plus-values d’actifs numériques. Les obligations déclaratives pour les plateformes d’échange étrangères font l’objet de développements réglementaires en 2026. Vérifiez les dernières instructions sur impots.gouv.fr.
Mon Trade Republic a un IBAN français depuis le début, dois-je quand même remplir le 3916? Non. Un IBAN commençant par FR indique un compte domicilié en France, échappant à l’obligation déclarative de l’annexe 3916. En revanche, tous les revenus générés par ce compte (dividendes, intérêts, plus-values) restent imposables selon les règles françaises usuelles.
Que faire si j’ai plusieurs comptes Trade Republic avec des IBAN différents? Chaque IBAN correspondant à un compte ouvert à l’étranger doit donner lieu à une ligne distincte dans le formulaire 3916. Si vous possédez un compte-titres DE et un compte de trésorerie DE, vous remplirez deux lignes. Pour un IBAN FR, aucune déclaration 3916 n’est à souscrire.
